Tội hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có (Điều 251 Bộ luật hình sự)

Người phạm tội có hành vi dùng các nghiệp vụ tài chính, ngân hàng hoặc các giao dịch khác để hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có hoặc sử dụng tiền hoặc tài sản đó vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh. Các việc làm này nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền hoặc tài sản (rửa tiền).
Theo Điều 3 Nghị định số 74/2005/NĐ-CP (07/6/2005) về phòng, chống rửa tiền, người phạm tội này có thể có một trong số các hành vi sau:
+ Tham gia trực hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản do phạm tội mà có;
+ Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có;
+ Đầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy, nguỵ trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do phạm tội mà có.
Tội phạm được xem là hoàn thành khi người phạm tội có một trong các hành vi trên mà không cần xác định hậu quả.
- Chủ quan: là lỗi cố ý trực tiếp. Động cơ phạm tội rất nhiều (vụ lợi, nể nang…), mục đích nằm hợp pháp hoá tiền, tài sản. Tuy nhiên, đây không phải là dấu hiệu bắt buộc.
- Chủ thể: bất kỳ ai có năng lực trách nhiệm hình sự theo luật định.
 
b. Hình phạt chia làm 3 khung:
 
- Khung 1: phạm tội thuộc khung cơ bản, người phạm tội có thể bị phạt tù từ một năm đến năm năm.
- Khung 2: phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ ba năm đến mười năm:
+  Có tổ chức.
+  Lợi dụng chức vụ, quyền hạn.
+  Phạm tội nhiều lần.
Khung 3: phạm tội trong trường hợp đặc biệt nghiêm trọng thì bị phạt tù từ tám năm đến mười lăm năm.
Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị tịch thu tài sản, phạt tiền đến ba lần số tiền hoặc giá trị tài sản được hợp pháp hoá, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ một năm đến năm năm.